Календар державних та професійних свят
Календар свят України. Мова ділового спілкування
Анонс подій
Подій не заплановано
Пошук
Бюджет | Виконання районного бюджету | Районний бюджет на 2019 рік | Виконання районного бюджету за 9 місяців 2019 року
Виконання районного бюджету за 9 місяців 2019 року

 

Пояснювальна  записка

до звіту про виконання Білогірського районного бюджету

за  9  місяців  2019 року

І.  Доходи

               До загального та спеціального фондів районного бюджету за 9 місяців  2019 року без врахування міжбюджетних трансфертів надійшло                   12273,6 тис.грн., що становить виконання 121,3% (+2155,0 тис.грн.) до планових призначень.

             До загального фонду районного бюджету надійшло податків і зборів (обов’язкових платежів) без врахування міжбюджетних трансфертів на суму 9 228,2 тис.грн., що становить виконання 102,8% (+217,9 тис. грн.) до обсягів, передбачених на звітний період.

             Темп росту до відповідного періоду року   складає 111,1% або            918,8 тис.грн.

             Основним бюджетоутворюючим джерелом районного бюджету є податок на доходи фізичних осіб, якого надійшло 8486,0 тис.грн. (60%), з виконанням на 100,7 відсотка (+59,9 тис. грн.). Темп росту до відповідного періоду минулого року складає 108,9 відсотка (+ 692,5 тис.грн.). Причиною росту є:

     ●   підвищення розміру мінімальної заробітної плати до 4173 грн.;

     ● збільшення заробітної плати працівникам бюджетних установ згідно ЄТС;

    ●  сплата заборгованості податку за орендовані земельні частки (паї) в сумі 93,7 тис.грн. (60%) СТДВ "В'язовець ).

     ●  надходження від нового платника ТОВ "Нива Поділля" – 298,0 тис.грн. (60%).

             Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб (60%), що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати є:

   ТзДВ «В’язовець» - 611,0 тис.грн. , ріст 107,2% (+40,9 тис.грн.);

             Відділ освіти , молоді та спорту Білогірської РДА – 1945,3 тис.грн., ріст -108,2% (+147,6 тис.грн.);

           ТОВ «Маяк» - 1480,9 тис.грн., ріст 119,6% (+242,9 тис.грн.);

             ТОВ «Україна 2001» - 122,9 тис.грн., ріст 169,1% (+50,2 тис.грн.);

             ТОВ "Гранд" -71,6 тис.грн., ріст 135,8% (+18,9 тис.грн.)

             Податку на доходи фізичних осіб від надання в оренду земельних часток (паїв) населення (60%) надійшло 2232,1 тис.гривень, з яких погашення заборгованості за 2018 рік  ТзДВ «В’язовець) – 93,7 тис.грн..(60%).

             Податку на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності надійшло 39,4 тис. грн., що менше до планових призначень на відповідний період на 140,5 тис.грн. та до відповідного періоду минулого року на 128,8 тис.грн.

             Основною причиною зменшення надходжень по даному виду податку є зменшення надходжень за 9 місяців 2019 року в порівнянні до відповідного періоду минулого року по СЛКП "Орлан" на 123,7 тис.грн., КП "Тепломережа" 7,2 тис.грн., в зв’язку із зменшенням обсягів виробництва в 2018 році по вказаних підприємствах.

           Надходження рентної плати за спеціальне використання  лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування, які не передбачені в планових показниках на 2019 рік за січень-вересень поточного року складають 399,1 тис.грн. Відповідна сума поступила від ДП "Ізяславський лісгосп" – 368,0 тис.грн., СЛКП "Орлан" – 31,1 тис.грн.

             З 1 січня 2019 року внесено зміни до нормативів зарахування рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, де  рентна плата за лісові ресурси зараховується до районного бюджету у розмірі 37 відсотків.

              Основними платниками вказаного податку є  ДП "Ізяславський лісгосп"  від якого надійшло поступлень в районний бюджет 368,0 тис.грн., СЛКП "Орлан" – 31,1 тис.грн.

             За 9 місяців  поточного року  надходження по частині чистого прибутку (доходу) комунальних підприємств склали  10,1 тис.грн., що становить не виконання до планових призначень в сумі 32,6 тис.грн.

            Основною причиною не виконання надходжень до районного бюджету по вказаному податку є відсутність надходжень по СЛКП "Орлан" у зв’язку із зменшенням виробничої діяльності у 2018 році.

             Адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх об’єднань надійшло 248,1 тис. грн., що менше до планових призначень на  76,7 тис.грн. та до відповідного періоду минулого року на  59,3 тис.грн.

             Причиною зменшення надходжень по вказаному виду податку є зменшення кількості громадян та юридичних осіб по реєстрації прав власності речових прав.

             Плати за надання інших адміністративних послуг, які не передбаченні в планових показниках на 2019 рік надійшло 33,8 тис.грн.

             Інших надходжень  надійшло 11,6 тис.грн., з них: повернення за тепло РБК в сумі 1,5 тис.грн., повернення за газ ПМСД 1,8 тис.грн., повернення переплати по заробітній платі по відділу освіти за 2018 рік в сумі 3,0 тис.грн.,  виплата на лікування – 1,3 тис.грн., відшкодування заподіяної шкоди – 2,7 тис.грн.  та 1,3 тис. на лікування потерпілого від фізичної особи.

 

             До спеціального фонду районного бюджету ( без врахування трансфертів) надійшло всього власних доходів 3045,4 тис.грн. з виконанням до планових призначень на 266,7% (+1903,3 тис. грн.).

            Найбільшу питому вагу у надходженні власних доходів займають надходження            по платі за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 833,4 тис.грн. або 27,4%,   від коштів, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщення на них інших об’єктів 528,2 тис.грн. або 17,3%,  благодійні внески, гранти та дарунки 1488,1 тис.грн. або 48,9%, від  плати       за оренду майна бюджетних установ 163,9 тис.грн. або 5,4 відсотка.  

     

          Міжбюджетні трансферти

 

         Крім власних надходжень до загального фонду районного бюджету за         9 місяців 2019 року надійшло базової дотації з державного бюджету в сумі      5 071,5 тис.грн., субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам               23 366,1 тис.грн., в тому числі:

освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам  -                 18 032,9 тис.грн.;

медична субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам -             4870,4 тис.грн.;

субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій -                317,0 тис.грн.;

Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування заходів соціально-економічної компенсації ризику населення, яке проживає на території зони спостереження 145,8 тис.грн.

Дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету 6141,3 тис.грн.

Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам                  75084,0  тис.грн.

         Всього офіційних трансфертів до загального фонду районного бюджету за 9 місяців поточного року  надійшло в сумі  118891,1  тис.грн., спеціального фонду 1180,7 тис.грн.              

 

                                  

                                              

                              ІІ. Видатки та Заборгованість

 

          Видаткова частина бюджету району за 9 місяців 2019 року виконана        в сумі 118 786,6 тис.грн..

          Протягом січня-вересня 2019 року надійшло базової дотації з державного бюджету в сумі 5071,5 тис.грн., що становить 100 відсотків до планових призначень.

          Сільським радам іншу субвенцію з районного бюджету на утримання закладів дошкільної освіти, сільських будинків культури, клубів перераховано в сумі  3945,3 тис.грн. або  95,9 відсотків до плану на звітний період.

          В розрізі фондів бюджету виконання наступне :

           - загальний фонд  - 113 202,5 тис.грн. або 92,4  відсотків до планових призначень на звітний період ;

          - спеціальний фонд – 5 584,1 тис.грн. або 72,2 відсотка до планових призначень на звітний період.

           Виконання по захищених статтях видатків загального фонду місцевого бюджету характеризуються  наступними   показниками :

           оплата праці працівників бюджетних установ з нарахуваннями –    55 332,4 тис.грн. або 98,9 %  до  плану на вказаний період;

          

           придбання медикаментів та перев’язувальних засобів –  221.3 тис.грн. або 65,3 % до плану на вказаний період;

           продукти харчування – 244,9 тис.грн. 69,2 % до плану на вказаний період;

           оплата енергоносіїв – 4 161,0 тис.грн. або  69,8 % до плану на вказаний період.

 

Збалансованість місцевих бюджетів

 

          При затвердженні місцевих бюджетів на 2019 рік органами місцевого самоврядування не дотримано вимог частини 4 статті 77 Бюджетного кодексу України в частині забезпечення в повному обсязі потреби в асигнуваннях на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати.

         Дефіцит в коштах на заробітну плату з нарахуваннями станом на 1 січня 2019 року складав 5435,7 тис.грн., в тому числі: по установах та закладах освіти – 2759,0 тис.грн., по закладах охорони здоров’я – 2676.7 тис.грн.

 

        Органами місцевої влади протягом січня - вересня 2019 року вжито ряд заходів щодо виконання бюджетного законодавства:

          прийнято розпорядження голови адміністрації від 28.02.2019 року             № 29/2019 «Про затвердженню заходів щодо наповнення місцевих бюджетів, дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів у 2019 році»;

          спрямовано вільний залишок коштів станом на 01.01.2019 року Білогірського районного бюджету на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетних установ всього в сумі 1907,3 тис.грн., в тому числі: для працівників закладів охорони здоров’я - 990,1 тис.грн., для працівників установ та закладів загальної середньої освіти - 917,2 тис.грн;

          за рахунок оптимізації штатної чисельності працівників районних установ освіти економія бюджетних коштів у звітному періоді складає –         564,7 тис.грн.;

          частково покрито дефіцит по заробітній платі з нарахуваннями по Білогірській ЦРЛ за рахунок не зайняття вакантних посад – 57,1 тис.грн. та відпустки за власний рахунок – 53,0 тис.грн.;

          залучено бюджетні кошти сільських рад на покриття дефіциту по заробітній платі з нарахуваннями працівників центральної районної лікарні на суму 36,1 тис.грн.;

          здійснено перерозподіл із незахищених видатків на заробітну плату з нарахуваннями по Білогірській ЦРЛ на суму 96,0 тис.грн.

          Внаслідок проведених заходів органам виконавчої влади та органам місцевого самоврядування вдалося погасити дефіцит в коштах на оплату праці протягом січня-вересня 2019 року на суму 2714.2 тис.грн. або на 49,9 відсотка.

 

 

 

 

Придбання медикаментів та перев’язувальних засобів

 

           По КПКВК 2010 «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» на придбання медикаментів та перев’язувальних засобів по Білогірській центральній районній лікарні використано кошти в сумі              152,1 тис.грн., що становить 88,4 відсотка до плану на звітний період. Середня фактична вартість одного ліжко-дня за 9 місяців 2019 рік  становить 6,63 грн.

          Порівняно з аналогічним періодом 2018 року зазначений показник зменшився на 1,17 грн. або на 15,0 %. Зменшення показника характеризується зменшенням фактичних видатків на медикаменти та перев’язувальні засоби, яких використано на 42,5 тис.грн. менше ніж за аналогічний період минулого року. 

 

          За звітний період на централізовані заходи з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет Білогірською центральною районною лікарнею використано бюджетні кошти в сумі 467,9 тис.грн. або 84,5 % до уточненого плану (надано пільгових медикаментів 103 особам).

          Видатки на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань передбачено лише на І квартал поточного року. За звітний період використано кошти в сумі  138,0 тис.грн. або 94,3 % до плану.

           На виконання районної програми надання фінансової підтримки хворим нефрологічного профілю на 2019-2021 роки виконано видатки в сумі              193,0 тис.грн. Рівень виконання зазначених видатків  становить 69,3 %, що на 50,2 тис.грн. (+35,2 %) більше ніж за 9 місяців 2018 року. Із вказаної суми використано на забезпечення 6 хворих неврологічного профілю медикаментами (по пільгових рецептах) – 113,2 тис.грн. та  79,8 тис.грн. – транспортування  2 хворих на процедуру гемодіалізу в м. Хмельницький.

 

Продукти харчування

 

          На харчування учнів пільгових категорій, дітей з малозабезпечених сімей, дітей  групи продовженого дня загальноосвітніми школами району використано 69,5 тис.грн. або 68,6 відсотків до розпису видатків на звітний період. Фактична вартість за 1 день харчування 1 дитини з вказаних категорій за  9 місяців поточного року становить 8,00 грн.

          За рахунок надходження батьківської плати, доходів від господарської діяльності, грантів і дарунків на продукти харчування по спеціальному фонду використано видатків в сумі 744,4 тис.грн. В цілому середня вартість харчування дітей усіх категорій по загальноосвітніх школах склала                  11,00 гривень.

 

           На придбання продуктів харчування по загальному фонду для Білогірської центральної районної лікарні проведено видатки в сумі                175,4 тис.грн. Фактично використано продуктів харчування із врахуванням залишків на 01.01.2019 року в сумі 205,4 тис.грн., що більше на 18,5 тис.грн. або  на 15,4 відсотків ніж за 9 місяців минулого року. У звітному періоді середня фактична вартість одного ліжко-дня становить 6,38 грн. Порівняно з аналогічним періодом 2018 року зазначений показник збільшився на 0,25 грн. або на 4,1 %..

 

Оплата енергоносіїв та комунальних послуг

 

           В звітному періоді районними бюджетними установами по загальному та спеціальному фондах спожито енергоносіїв та комунальних послуг на суму 4210,9 тис.грн.  або 70,2 %  до плану на звітний період, в тому числі:

           оплата теплопостачання – 783,7 тис.грн. або 98,1 %;

           оплата водопостачання та водовідведення – 48,5 тис.грн. або 82,0 %;

           оплата електроенергії – 994,4 тис.грн. або 66,2 %;

           оплата природного газу – 2070,6  тис.грн. або 67,2 %;

           оплата інших енергоносіїв - 313,6 тис.грн. або 56,5 %.

           Станом на 01.10.2019 року кредиторська заборгованість по оплаті за спожиті енергоносії відсутня.

 

Капітальні  видатки

 

           За 9 місяців 2019 року капітальні видатки становлять – 3599,3 тис.грн., а саме: на придбання предметів довгострокового користування проведено видатки в  сумі – 1774,2 тис.грн., капітальний ремонт – 645,3 тис.грн., виконання інвестиційних проектів (спів фінансування) – 1179,8 тис.грн.

 

Кредиторська та дебіторська заборгованність

 

           Кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.10.2019 року становить – 807,5 тис.грн., в тому числі по захищених видатках –                 729,9 тис.грн., з них: оплата праці з нарахуваннями – 728,8 тис.грн., медикаменти – 0,3 тис.грн., продукти харчування – 0,8 тис.грн. Заборгованість по захищених видатках допущено відділом освіти, молоді та спорту, в зв’язку із незабезпеченням повної потреби в асигнуваннях на заробітну плату з нарахуваннями для педагогічних працівників загальноосвітніх шкіл за рахунок освітньої субвенції.

              

Фінансування

 

           Протягом 9 місяців 2019 року Білогірський районний бюджет 9 разів скористався коштами єдиного казначейського рахунку на покриття тимчасових касових розривів, пов’язаних із забезпеченням видатків на оплату праці працівників бюджетних установ, нарахування на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв на загальну суму 4497,6 тис.грн. На 1 жовтня 2019 року  позичку погашено в повному обсязі.

 

 

 

 

Міжбюджетні трансферти

 

            За 9 місяців 2019 року фактично отримано субвенцій соціального характеру по загальному фонду місцевого бюджету в сумі 50 881,0 тис.грн. Зазначений обсяг субвенцій повністю перераховано головному розпоряднику коштів - управлінню соціального захисту населення. Рівень виконання до планових призначень на звітний період з урахуванням змін становить 89,4 %.

          - на надання пільг та житлових субсидій, населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот профінансовано в сумі   15 496,2 тис.грн. або 89,9 % до плану.

           Кредиторська заборгованість по даному виду субвенцій на 1 жовтня становить 165,4 тис. грн., в тому числі: по електроенергії – 117,0 тис.грн., природному газу – 39,5 тис.грн., водопостачанню та водовідведенню –                    7,2 тис.грн., інших ЖКП – 1,7 тис.грн.

           - на надання пільг та субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива та скрапленого газу профінансовано в сумі                             1775,0 тис.грн. або 80,2 % до плану.

            Кредиторська заборгованість по даному виду субвенцій на 1 жовтня 2019 року становить 40,0 тис.грн., в тому числі: по скрапленому газу –  0,5 тис.грн., твердому паливу –  39,5 тис. грн.

            - на виплату допомог сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства та дітям–інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям освоєно кошти в сумі 32 665,2 тис.грн. або 90,0 % до уточнених призначень на звітний період.

             Кредиторська заборгованість по даному виду субвенцій на кінець звітного періоду відсутня.

           - на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом «Гроші ходять за дитиною» фактично освоєно бюджетні кошти в звітному періоді 944,2 тис.грн. або 78,0 % до плану.

             Кредиторської заборгованості по даному виду субвенцій на кінець звітного періоду не допущено.

 

             Станом на 01.10.2019 року надійшло субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування заходів соціально-економічної компенсації ризику населення, яке проживає на території зони спостереження в сумі 145,8 тис.грн., з них на:

            протирадіаційне укриття, обліковий №840383 капітальний ремонт,          вул, Миру,20 с.Вікнини Білогірський район Хмельницька область –                      131,4 тис.грн., які використано на 100,0 відсотків;

            поточний ремонт системи зв"язку в с.Коритне, с.Шимківці с.Вікнини  30-ти кілометрової зони спостереження Хмельницької АЕС Білогірського району Хмельницької області – 14,4 тис.грн., використання вказаних коштів не проводилось.

 

 За 9 місяців 2019 року використано кошти субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів, щодо соціально-економічного розвитку окремих територій в сумі 246,8 тис.грн., що складає 82,3 % до плану звітний період. Вказані кошти використано на придбання комп’ютерної техніки для загальноосвітніх шкіл в сумі 236,8 тис.грн., придбано радіосистему для районного будинку культури -10,0 тис.грн.

 

            У звітному періоді надійшло іншої субвенції  з обласного бюджету по спеціальному фонду в сумі 297,1 тис.грн. на «Капітальний ремонт приміщення Білогірської дитячо-юнацької спортивної школи Білогірської районної ради Хмельницької області по вул. Івана Франка, 44 в смт. Білогір’я, Білогірського району, Хмельницької області». Відділом освіти молоді та спорту райдержадміністрації вказані кошти використано в сумі 225,3 тис.грн. або  85,8 % до плану.

 

Інші субвенції між місцевими бюджетами

 

          Протягом 9 місяців 2019 року обсяг міжбюджетних трансфертів між районним та сільськими бюджетами становив  128,5 тис.грн., в тому числі на:

          співфінансування фельдшерсько-акушерських пунктів всього –               92,4 тис.грн., з них: на заробітну плату з нарахуваннями – 46,6 тис.грн., забезпечення медикаментами – 25,0 тис.грн., матеріально-технічне забезпечення – 10,0 тис.грн., оплату енергоносіїв – 10,8 тис.грн.;

           утримання лікарів-стоматологів, зубних лікарів, які працюють на території сільських рад та перебувають в штаті Білогірської центральної районної лікарні –  36,1 тис.грн.

 

 

 

Начальник управління фінансів                                              О.Репецька

       

                        

 

 

 

Приєднані документи
Переглядів: 914
Дата публікації: 10:37 29.11.2019